Auditoría de carácter especial sobre la aplicación de la gestión para resultados
en las intervenciones de conservación de la red vial nacional realizadas por CONAVI
AUD-364 #Reporte CGR1
DFOE-CIU-RF-00002-2021
Acciones para avanzar en una GpRD en el modelo de conservación vial del CONAVI
Diciembre, 2021
- 1 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Generalidades
Objetivo: El objetivo de la auditoría es determinar si la gestión realizada por el Consejo Nacional de
Vialidad (CONAVI) en las intervenciones de conservación de la red vial nacional se
realizan bajo el enfoque para resultados, conforme a lo dispuesto en el marco legal y
normativo, así como en buenas prácticas aplicables, en procura de mejorar su
desempeño y generar valor público.
Alcance y período: El presente reporte considera el análisis de la gestión ejecutada por el CONAVI,
respecto a las intervenciones de conservación en la red vial nacional (RVN), conforme al
enfoque para resultados, en los aspectos de Planificación1, Presupuesto2 y Administración
financiera (Gestión de compras)3, para el periodo comprendido entre el 1 de enero de
2019 al 30 de octubre de 2021.
Se evaluó la información obtenida mediante entrevistas y/o solicitudes de información
efectuadas al Consejo de Administración del CONAVI, la Dirección Ejecutiva, la Gerencia
de Conservación de Vías y Puentes, la Gerencia Financiera y Adquisiciones, Unidad de
Planificación Institucional. Este es el primer reporte de la Auditoría; durante el proceso de
fiscalización se emitirá un informe final.
Relevancia: De conformidad con lo dispuesto en el artículo 4 inciso a) de la Ley de Creación del
CONAVI, Ley N.° 7798, como parte de sus objetivos, están planear, programar,
administrar, financiar, ejecutar y controlar la conservación y la construcción de la ...
Fecha publicación: 09/12/2021
Fecha emisión: 07/12/2021
Institución: CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de las Ciudades
Tipo documental: REPORTE DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Auditoría de carácter especial sobre la aplicación de la gestión para resultados
en las intervenciones de conservación de la red vial nacional realizadas por CONAVI
AUD-364 #Reporte CGR1
DFOE-CIU-RF-00002-2021
Acciones para avanzar en una GpRD en el modelo de conservación vial del CONAVI
Diciembre, 2021
- 1 -
Contraloría General de la República
T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgrcr.go.cr
http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica
Generalidades
Objetivo: El objetivo de la auditoría es determinar si la gestión realizada por el Consejo Nacional de
Vialidad (CONAVI) en las intervenciones de conservación de la red vial nacional se
realizan bajo el enfoque para resultados, conforme a lo dispuesto en el marco legal y
normativo, así como en buenas prácticas aplicables, en procura de mejorar su
desempeño y generar valor público.
Alcance y período: El presente reporte considera el análisis de la gestión ejecutada por el CONAVI,
respecto a las intervenciones de conservación en la red vial nacional (RVN), conforme al
enfoque para resultados, en los aspectos de Planificación1, Presupuesto2 y Administración
financiera (Gestión de compras)3, para el periodo comprendido entre el 1 de enero de
2019 al 30 de octubre de 2021.
Se evaluó la información obtenida mediante entrevistas y/o solicitudes de información
efectuadas al Consejo de Administración del CONAVI, la Dirección Ejecutiva, la Gerencia
de Conservación de Vías y Puentes, la Gerencia Financiera y Adquisiciones, Unidad de
Planificación Institucional. Este es el primer reporte de la Auditoría; durante el proceso de
fiscalización se emitirá un informe final.
Relevancia: De conformidad con lo dispuesto en el artículo 4 inciso a) de la Ley de Creación del
CONAVI, Ley N.° 7798, como parte de sus objetivos, están planear, programar,
administrar, financiar, ejecutar y controlar la conservación y la construcción de la ...
Fecha publicación: 09/12/2021
Fecha emisión: 07/12/2021
Institución: CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de las Ciudades
Tipo documental: REPORTE DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Auditoría de carácter especial sobre la implementación de un
modelo de gestión para resultados en el Instituto Costarricense sobre Drogas
DFOE-GOB-RF-00003-2021
Gestión para resultados: Mejoras en los pilares de Gestión administrativa financiera,
Gestión de programas y proyectos, Seguimiento y evaluación para una dirección efectiva
e integrada en el proceso de creación de valor público
Noviembre, 2021
G
Generalidades
Objetivo: El objetivo de la auditoría es determinar si la gestión que lleva a cabo el Instituto
Costarricense sobre drogas (ICD), para el cumplimiento de sus fines, se realiza
bajo el enfoque para resultados de conformidad con el marco regulatorio y
sanas prácticas aplicables. Particularmente, el objetivo de este reporte es
comunicar las condiciones susceptibles de mejora que se identificaron respecto
a la gestión administrativa financiera, gestión de programas y proyectos y
seguimiento y evaluación como los tres últimos pilares de la Gestión para
Resultados (GpR).
Alcance y período: Este reporte abarca el análisis de lo realizado por el ICD en cuanto a la gestión
de los procesos de administración financiera, programas y proyectos así como
el seguimiento y evaluación de la gestión orientada al logro de los objetivos
institucionales.
El período evaluado comprende entre el 1 de enero de 2019 al 30 de junio de
2021, el cual puede ampliarse en los casos que se estime necesario. Este es el
segundo reporte de la Auditoría en ejecución; se emitirá además un informe final
con los resultados del proceso de fiscalización.
Relevancia: El enfoque de GpR pretende orientar al ICD hacia una dirección efectiva e
integrada de su proceso de creación de valor público a fin de optimizarlo,
asegurando la máxima eficacia, eficiencia y efectividad del desempeño
institucional mediante la vinculación de sus programas y acciones con los
presupuestos respectivos.
Lo anterior es importante por cuanto el ICD es la entidad responsable de
coordinar interinstitucional e inter ...
Fecha publicación: 02/12/2021
Fecha emisión: 23/11/2021
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE SOBRE DROGAS
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza
Tipo documental: REPORTE DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Auditoría de carácter especial sobre la implementación de un
modelo de gestión para resultados en el Instituto Costarricense sobre Drogas
DFOE-GOB-RF-00003-2021
Gestión para resultados: Mejoras en los pilares de Gestión administrativa financiera,
Gestión de programas y proyectos, Seguimiento y evaluación para una dirección efectiva
e integrada en el proceso de creación de valor público
Noviembre, 2021
G
Generalidades
Objetivo: El objetivo de la auditoría es determinar si la gestión que lleva a cabo el Instituto
Costarricense sobre drogas (ICD), para el cumplimiento de sus fines, se realiza
bajo el enfoque para resultados de conformidad con el marco regulatorio y
sanas prácticas aplicables. Particularmente, el objetivo de este reporte es
comunicar las condiciones susceptibles de mejora que se identificaron respecto
a la gestión administrativa financiera, gestión de programas y proyectos y
seguimiento y evaluación como los tres últimos pilares de la Gestión para
Resultados (GpR).
Alcance y período: Este reporte abarca el análisis de lo realizado por el ICD en cuanto a la gestión
de los procesos de administración financiera, programas y proyectos así como
el seguimiento y evaluación de la gestión orientada al logro de los objetivos
institucionales.
El período evaluado comprende entre el 1 de enero de 2019 al 30 de junio de
2021, el cual puede ampliarse en los casos que se estime necesario. Este es el
segundo reporte de la Auditoría en ejecución; se emitirá además un informe final
con los resultados del proceso de fiscalización.
Relevancia: El enfoque de GpR pretende orientar al ICD hacia una dirección efectiva e
integrada de su proceso de creación de valor público a fin de optimizarlo,
asegurando la máxima eficacia, eficiencia y efectividad del desempeño
institucional mediante la vinculación de sus programas y acciones con los
presupuestos respectivos.
Lo anterior es importante por cuanto el ICD es la entidad responsable de
coordinar interinstitucional e inter ...
Fecha publicación: 02/12/2021
Fecha emisión: 23/11/2021
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE SOBRE DROGAS
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza
Tipo documental: REPORTE DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Auditoría de carácter especial sobre la implementación de un
modelo de gestión para resultados en el Instituto Costarricense sobre Drogas
DFOE-GOB-RF-00002-2021
Gestión para resultados: mejoras en los pilares de planificación y presupuesto para una
dirección efectiva e integrada en el proceso de creación de valor público
Noviembre, 2021
G
Generalidades
Objetivo: El objetivo de la auditoría es determinar si la gestión que lleva a cabo el Instituto
Costarricense sobre drogas (ICD), para el cumplimiento de sus fines, se realiza
bajo el enfoque para resultados de conformidad con el marco regulatorio y
sanas prácticas aplicables. Particularmente, el objetivo de este reporte es
comunicar las condiciones susceptibles de mejora que se identificaron respecto
a la planificación y el presupuesto para resultados como los dos primeros pilares
de la Gestión para Resultados (GpR).
Alcance y período: Este reporte abarca el análisis de lo realizado por el ICD en cuanto al proceso
de planificación estratégica y operativa de la institución, así como en cuanto a la
formulación y programación presupuestaria de los recursos financieros
orientados al logro de los objetivos institucionales.
El período evaluado comprende entre el 1 de enero de 2019 al 30 de junio de
2021, el cual puede ampliarse en los casos que se estime necesario. Este es el
primer reporte de la Auditoría en ejecución; durante el proceso de fiscalización
se emitirán otros productos similares y un informe final.
Relevancia: El enfoque de GpR pretende orientar al ICD hacia una dirección efectiva e
integrada de su proceso de creación de valor público a fin de optimizarlo,
asegurando la máxima eficacia, eficiencia y efectividad del desempeño
institucional mediante la vinculación efectiva de sus programas y acciones con
los presupuestos respectivos.
Lo anterior por cuanto el ICD es la entidad responsable de coordinar
interinstitucional e intersectorialmente, el diseño de la Estrategia Nacional sobre
Drogas, Actividade ...
Fecha publicación: 18/11/2021
Fecha emisión: 15/11/2021
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE SOBRE DROGAS
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza
Tipo documental: REPORTE DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Auditoría de carácter especial sobre la implementación de un
modelo de gestión para resultados en el Instituto Costarricense sobre Drogas
DFOE-GOB-RF-00002-2021
Gestión para resultados: mejoras en los pilares de planificación y presupuesto para una
dirección efectiva e integrada en el proceso de creación de valor público
Noviembre, 2021
G
Generalidades
Objetivo: El objetivo de la auditoría es determinar si la gestión que lleva a cabo el Instituto
Costarricense sobre drogas (ICD), para el cumplimiento de sus fines, se realiza
bajo el enfoque para resultados de conformidad con el marco regulatorio y
sanas prácticas aplicables. Particularmente, el objetivo de este reporte es
comunicar las condiciones susceptibles de mejora que se identificaron respecto
a la planificación y el presupuesto para resultados como los dos primeros pilares
de la Gestión para Resultados (GpR).
Alcance y período: Este reporte abarca el análisis de lo realizado por el ICD en cuanto al proceso
de planificación estratégica y operativa de la institución, así como en cuanto a la
formulación y programación presupuestaria de los recursos financieros
orientados al logro de los objetivos institucionales.
El período evaluado comprende entre el 1 de enero de 2019 al 30 de junio de
2021, el cual puede ampliarse en los casos que se estime necesario. Este es el
primer reporte de la Auditoría en ejecución; durante el proceso de fiscalización
se emitirán otros productos similares y un informe final.
Relevancia: El enfoque de GpR pretende orientar al ICD hacia una dirección efectiva e
integrada de su proceso de creación de valor público a fin de optimizarlo,
asegurando la máxima eficacia, eficiencia y efectividad del desempeño
institucional mediante la vinculación efectiva de sus programas y acciones con
los presupuestos respectivos.
Lo anterior por cuanto el ICD es la entidad responsable de coordinar
interinstitucional e intersectorialmente, el diseño de la Estrategia Nacional sobre
Drogas, Actividade ...
Fecha publicación: 18/11/2021
Fecha emisión: 15/11/2021
Institución: INSTITUTO COSTARRICENSE SOBRE DROGAS
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza
Tipo documental: REPORTE DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Auditoría de carácter especial sobre la implementación de un modelo de
gestión para resultados en el Sistema de Emergencias 9-1-1
DFOE-GOB-RF-00001-2021
Gestión para resultados: mejoras en los pilares de planificación y presupuesto, para una
dirección efectiva e integrada en el proceso de creación de valor público
Octubre, 2021
G w
Generalidades
Objetivo: El objetivo de la auditoría es determinar si la capacidad de gestión que posee el
Sistema de Emergencias 9-1-1 para el cumplimiento de sus fines, cumple con el
enfoque para resultados, de conformidad con el marco regulatorio y sanas prácticas
aplicables.
Alcance y período: Este primer reporte de la Auditoría en ejecución abarca el análisis de los pilares
de planificación para resultados y presupuesto por resultados, que comprende el
conjunto de esfuerzos que orientan la gestión institucional para el logro de los
objetivos estratégicos, determinando la población objetivo y priorizando las
necesidades existentes a solventar en el corto, mediano y largo plazo; así como la
proyección y distribución de los recursos financieros en un período mayor a un año,
favoreciendo la transparencia y la rendición de cuentas sobre la gestión institucional a
las autoridades competentes y los habitantes. El periodo evaluado comprende del 1°
de enero de 2019 al 31 de diciembre de 2020, el cual puede ampliarse en los casos
que se estime necesario. De conformidad con el objetivo de la auditoría, quedan
pendientes los pilares de Gestión Financiera y Adquisiciones, Gestión de Programas
y Proyectos, y Seguimiento y Evaluación, los cuales se abordarán en la próxima
entrega de producto.
Relevancia: El modelo de Gestión para Resultados en el Desarrollo pretende orientar a las
instituciones y órganos públicos hacia una dirección efectiva e integrada de su
proceso de creación de valor público a fin de optimizarlo. Además, promueve el mejor
uso posible de los recursos con un enfoque en la eficiencia, la eficacia y la economía
de los servi ...
Fecha publicación: 02/11/2021
Fecha emisión: 28/10/2021
Institución: SISTEMA DE EMERGENCIAS 911
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de la Gobernanza
Tipo documental: REPORTE DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Auditoría de carácter especial sobre el alineamiento de las etapas de
anteproyecto, inicio y organización y preparación del proyecto Hacienda
Digital con la estrategia de transformación digital del país
DFOE-FIP-RF-00001-2021
Proyecto Hacienda Digital para el Bicentenario, oportunidades de mejora
en la coordinación y el proceso de la interoperabilidad
Agosto, 2021
G
Generalidades
Objetivo: El objetivo de la auditoría es determinar si el enfoque de las etapas de
anteproyecto, inicio, y organización y preparación del proyecto Hacienda Digital está
alineado razonablemente con la Estrategia para la Transformación Digital del país.
En cuanto al presente documento, el objetivo es informar condiciones susceptibles
de mejora por parte del Ministerio de Hacienda (MH), como resultado del análisis de
las actividades llevadas a cabo en el ámbito del proyecto Hacienda Digital
relacionado con el área de examen definida como interoperabilidad.
Alcance y
período:
Se evaluó si el enfoque de las etapas de anteproyecto, inicio, y organización y
preparación del proyecto Hacienda Digital (HDB) cumple razonablemente con los
lineamientos de interoperabilidad definidos por el MICITT y en las líneas de acción
del eje Pura Vida Digital, de manera que permita la interoperabilidad de las
instituciones del sector público.
El periodo evaluado comprende desde enero 2020 hasta marzo 2021, y se extendió
en los casos en los que se consideró pertinente. Este es el primer reporte de la
Auditoría en ejecución; durante el proceso de fiscalización se emitirá un informe
final.
Relevancia: El Ministerio de Hacienda mediante el Proyecto Hacienda Digital para el
Bicentenario propone la modernización de su entorno institucional y operativo,
recurriendo a la sustitución de sus sistemas tecnológicos obsoletos, con el propósito
de integrarlos en una plataforma única. Lo anterior, plantea el reto de mejorar la
recaudación, dar facilidades a los contribuyentes y lograr la eficiencia de la
administració ...
Fecha publicación: 17/08/2021
Fecha emisión: 12/08/2021
Institución: MINISTERIO DE HACIENDA
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de las Finanzas Públicas
Tipo documental: REPORTE DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Auditoría de carácter especial sobre la adaptabilidad, accesibilidad y
seguimiento del servicio de educación primaria ante la emergencia
sanitaria
DFOE-CAP-RF-00002-2021
Servicio de educación primaria: mejoras para fortalecer su adaptabilidad ante la
emergencia sanitaria
Julio, 2021
G
Generalidades
Objetivo: El objetivo de la auditoría es determinar si las acciones realizadas por el Ministerio de
Educación Pública (MEP) para la adaptabilidad, accesibilidad y seguimiento del
servicio de educación primaria ante la emergencia sanitaria, cumplen con la normativa
y prácticas aplicables con el propósito de dar continuidad a este servicio. En particular,
el presente reporte tiene como finalidad comunicar las condiciones susceptibles de
mejora que se identificaron respecto a la adaptabilidad de ese servicio.
Alcance y
período:
Este reporte abarca el análisis de la adaptabilidad del servicio de educación primaria
ante la emergencia sanitaria, entendida como las acciones definidas e implementadas
por el MEP para adecuar su funcionamiento en este contexto en cada uno de los
elementos señalados a continuación:
Figura N° 1 Elementos para la adaptabilidad
Fuente: Elaboración CGR, junio 2021.
El período evaluado comprende entre el 1 de marzo de 2020 y el 15 de junio de 2021,
el cual puede ampliarse en los casos que se estime necesario. Este es el primer
reporte de la auditoría, durante el proceso de fiscalización se emitirá un segundo
reporte sobre la accesibilidad y un informe final que comprenderá, además, los
resultados de la fiscalización sobre las acciones relacionadas con el seguimiento para
la continuidad del servicio de educación primaria.
Relevancia: La adaptabilidad implica que un servicio se ajuste con base en las necesidades de la
población ante condiciones sociales, económicas, tecnológicas u otras relevantes, por
ejemplo mediante la digitalización, la simplificación de trámites, la disponibilidad de
medios de atención y la adaptación de oficinas o espa ...
Fecha publicación: 29/07/2021
Fecha emisión: 23/07/2021
Institución: MINISTERIO DE EDUCACION PUBLICA
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: REPORTE DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL
Auditoría de carácter especial sobre el proyecto para la
implementación de la Plataforma SABER
DFOE-CAP-RF-00001-2021
Plataforma SABER: Fortalecimiento de la gobernanza para promover el logro
de los objetivos propuestos
Julio, 2021
Generalidades
Objetivo El objetivo de la auditoría es determinar si la gobernanza y el diseño del
proyecto para la implementación de la plataforma SABER del Ministerio de
Educación Pública (MEP), responde al marco regulatorio y buenas prácticas
aplicables de manera que se promueva un uso eficiente de los recursos y el
logro de sus objetivos. Particularmente, este reporte tiene como finalidad
comunicar las condiciones susceptibles de mejora identificadas respecto a la
gobernanza de este proyecto.
Alcance y período Este reporte abarca el análisis de la gobernanza, la cual comprende las
acciones para orientar la estrategia, la coordinación, la supervisión y la
transparencia necesarias para alcanzar los objetivos de implementación de
la Plataforma SABER, conforme a los aspectos detallados en la siguiente
figura:
Figura N° 1: Elementos de Gobernanza
Fuente: Elaboración CGR.
El periodo evaluado comprende entre el 1 de enero de 2020 y el 15 de junio
de 2021, el cual puede ampliarse en los casos que se estime necesario. Este
es el primer reporte de la auditoría; durante el proceso de fiscalización se
emitirá un informe final que además de la gobernanza, comprenderá los
resultados sobre las acciones relacionadas con el diseño del citado proyecto.
Relevancia La gobernanza comprende la estructura que se utiliza para asegurar que se
definan y alcancen los resultados pretendidos por las partes involucradas, lo
cual resulta de relevancia para el MEP quien tiene a su cargo el proyecto
para la implementación de la Plataforma SABER.
Lo anterior, siendo que esa Plataforma tiene como propósito fortalecer el
servicio de educación que brinda ese Ministerio a 1.074.913 estudiantes, con
87.179 funcionarios y funcionarias distribuidos en 27 Direccio ...
Fecha publicación: 27/07/2021
Fecha emisión: 21/07/2021
Institución: MINISTERIO DE EDUCACION PUBLICA
Emite: Área de Fiscalización para el Desarrollo de Capacidades
Tipo documental: REPORTE DE AUDITORIA
Proceso: AUDITORIA DE CARACTER ESPECIAL